南钢集团核心财务岗位工作说明书-员工版（未提交方案）

## 编制说明

本说明书依据南钢股份2025年年度报告、2026年半年度报告及“提质增效重回报”行动方案，系统梳理各核心财务岗位的具体工作内容，并逐一标注**每件事为什么要做**、**对企业有什么好处**。

**南钢2025年关键数据**：营收579.94亿元（-6.17%），归母净利润28.67亿元（+26.83%）；M端工序成本降本10.63亿元；研发投入23.35亿元，占营收4.03%；先进钢铁材料销量282.65万吨，毛利率20.88%，毛利总额30.04亿元，占钢材产品总毛利48.15%；自发电比例60.9%；员工总数13,917人。

**2026年上半年关键数据**：营收311.31亿元（+7.55%），归母净利润13.22亿元（-9.64%）；M端工序降本5.41亿元；先进钢铁材料销量145.19万吨，占比30.57%，毛利率19.83%，毛利总额14.02亿元，占钢材产品毛利总额47.61%。

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## 一、总会计师（财务负责人）

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 1 | 审阅公司当日资金收支日报表 | 资金是企业的血液，需实时掌握动态 | 确保资金链安全，防范流动性风险——2026年上半年货币资金53.37亿元，较年初下降15.87%，短期借款190.72亿元 |

| 2 | 审阅重大费用报销和资金支付申请 | 防止不合规支出和资金滥用 | 从源头控制成本，杜绝浪费，确保每笔大额支出都产生应有价值 |

| 3 | 关注钢材价格和原材料价格变化 | 钢铁行业价格波动直接影响利润 | 及时预判市场变化，调整经营策略——2025年CSPI钢材综合价格指数同比下降9.1% |

| 4 | 与总裁沟通重大经营事项的财务影响 | 财务数据是经营决策的核心依据 | 确保重大决策有财务数据支撑，避免拍脑袋决策 |

### （二）每周要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 5 | 主持召开财务条线周例会 | 统一思想、协调资源、解决问题 | 确保财务团队步调一致，及时发现和解决执行中的问题 |

| 6 | 审阅本周经营快报 | 及时掌握经营动态，快速响应 | 发现异常立即纠偏，避免问题积累到月底才发现 |

| 7 | 审批本周重大合同的财务条款 | 合同条款直接影响收入和成本 | 从合同端把控财务风险，确保收款、付款、定价条款合理——2025年钢铁产品出口163.06万吨（+9%） |

### （三）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 8 | 审核月度财务报表并签字确认 | 确保数据准确方可对外披露 | 保证财务信息真实完整，维护公司信誉和投资者信心 |

| 9 | 主持召开月度财务分析会 | 让管理层基于数据做决策 | 用数据说话，推动管理层关注核心经营指标——2025年ROE 10.69%（+2.1个百分点） |

| 10 | 审批月度资金计划 | 确保收支平衡，量入为出 | 避免资金断档，降低融资成本——2025年经营现金流36.74亿元（+14.06%） |

### （四）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 11 | 统筹年度财务预算编制 | 预算是企业经营的“路线图” | 将战略目标转化为可执行的财务计划，确保资源高效配置——2026年目标营收585亿元 |

| 12 | 统筹年度财务决算 | 决算是对全年经营的“体检报告” | 总结经验教训，为下一年经营提供数据支撑 |

| 13 | 统筹年度分红方案 | 回报投资者、维护资本市场形象 | 吸引长期投资者——2025年分红15.77亿元，占归母净利润55%；2018年以来累计分红118亿元 |

| 14 | 审批年度税务筹划方案 | 合法降低税负，增加净利润 | 通过系统享受税收优惠，年节税可达6亿元以上，直接增厚利润 |

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## 二、财务部经理

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 15 | 审阅当日会计凭证 | 凭证是财务数据的基础 | 从源头保证数据准确，避免“差之毫厘、谬以千里” |

| 16 | 审核当日资金收支明细 | 检查资金计划执行情况 | 确保资金使用按计划进行，发现异常立即处理 |

| 17 | 查看ERP系统中的经营数据 | 掌握当日生产、采购、销售动态 | 财务数据要与业务数据匹配，及时发现数据异常 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 18 | 组织月度结账工作 | 按时结账才能按时出报表 | 确保每月财务数据准时出炉，不耽误管理层决策 |

| 19 | 编制月度财务报表 | 报表是经营成果的“成绩单” | 让管理层和投资者看清当月经营状况 |

| 20 | 组织月度成本分析会 | 成本是利润的关键 | 跟踪降本目标完成情况——2026年上半年M端工序降本5.41亿元，确保全年目标8-10亿元落地 |

| 21 | 审核月度税务申报数据 | 税务申报不准会带来罚款和信誉损失 | 确保依法纳税、准确申报，避免税务风险 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 22 | 配合外部审计完成年度审计 | 上市公司必须接受独立审计 | 保证财务报告的公信力——2026年审计费用210万元+内控审计60万元，确保年报质量 |

| 23 | 组织财务部年度绩效考核 | 激励优秀、鞭策落后 | 提升团队战斗力，让优秀人才留下来 |

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## 三、财务分析师 / 业务财务（财务BP）

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 24 | 查看当日经营数据（产量、销量、价格、成本） | 实时掌握经营动态 | 第一时间发现异常，快速响应——2026年上半年钢材销量474.88万吨（+5.73%） |

| 25 | 跟踪核心经营指标的日完成情况 | 日清日结，问题不过夜 | 避免月底才发现问题，错失调整时机 |

| 26 | 关注钢材和原材料市场价格变化 | 价格变化直接影响收入和成本 | 及时预警，为采购和销售策略调整提供依据 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 27 | 编制月度经营分析报告 | 把数据变成洞察，把洞察变成行动 | 让管理层看清“哪里赚钱、哪里亏钱、为什么”——2025年营收降6.17%但净利增26.83%，靠的就是成本优化 |

| 28 | 分析各产品线盈利贡献 | 知道哪些产品赚钱、哪些不赚钱 | 推动产能向高毛利产品倾斜——先进钢铁材料毛利率20.88%，毛利总额30.04亿元，占钢材总毛利48.15% |

| 29 | 分析各事业部预算执行偏差 | 预算执行偏差就是经营偏差 | 及时纠偏，确保全年目标不跑偏 |

| 30 | 跟踪海外印尼焦炭项目财务数据 | 海外项目是公司重要增长点 | 为扭亏为盈提供数据支撑——印尼金瑞2025年亏损3.5亿元、金祥亏损1.17亿元，需持续跟踪改善 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 31 | 编制年度经营分析报告 | 总结全年、展望未来 | 为下一年战略制定提供数据基础 |

| 32 | 分析各产品线年度盈利贡献 | 决定明年资源往哪投 | 推动先进材料占比从30.45%向35%以上提升 |

| 33 | 推进数据资产入表 | 数据是新型生产要素 | 将数据资源转化为可量化资产——2025年数据资产入表2,324万元（+125%），增加公司资产和利润 |

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## 四、成本会计师

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 34 | 审核当日生产成本数据 | 成本数据不准确，降本就无从谈起 | 确保每一吨钢的成本都被准确记录 |

| 35 | 查看日成本核算报表 | 成本是每天发生的，必须每天监控 | 发现成本异常波动立即预警——2025年M端工序成本降本10.63亿元 |

| 36 | 核对生产部门数据与财务数据 | 业务数据和财务数据必须一致 | 避免“两张皮”，确保数据可信 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 37 | 完成月度成本核算 | 准确计算每吨钢的成本 | 为定价、接单、生产决策提供依据 |

| 38 | 编制月度成本分析报告 | 分析成本升降原因 | 找到降本空间——2025年营业成本同比减少40.29亿元，成本会计师功不可没 |

| 39 | 编制月度工序成本报表 | 各工序成本透明化 | 找到哪个工序成本高、为什么高、怎么降 |

| 40 | 核算能源成本（电、水、气等） | 能源是钢铁第一大成本 | 推动节能降耗——自发电比例60.9%，大幅降低外购电成本 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 41 | 编制年度成本预算 | 成本是管出来的，不是算出来的 | 将降本目标分解到各生产厂——2026年目标再降8-10亿元 |

| 42 | 建立成本对标机制 | 不和别人比，就不知道自己差在哪 | 找差距、定措施——推动成材率、核心消耗等关键指标持续优化 |

| 43 | 参与年度存货盘点 | 存货是公司的重要资产 | 确保存货账实相符，防止资产流失 |

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## 五、税务经理 / 税务专员

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 44 | 关注国家税收政策最新变化 | 税收政策变化直接影响公司税负 | 第一时间把握政策红利——如先进制造业加计抵减政策有效期至2027年底 |

| 45 | 审核当日发票合规性 | 不合规发票无法抵扣进项税 | 确保每一分进项税额都能合法抵扣，减少税负 |

| 46 | 处理税务机关日常沟通和问询 | 保持良好税企关系 | 减少税务稽查风险，提高办事效率 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 47 | 计算和申报当月各项税费 | 依法纳税是企业的基本义务 | 确保准确申报、按时缴纳，避免滞纳金和罚款 |

| 48 | 办理增值税进项税额加计抵减 | 这是国家给的“真金白银” | 按进项税额5%加计抵减——2025年加计抵减额约2亿元，直接减少现金流出 |

| 49 | 归集当月研发费用 | 研发费用可以加计扣除 | 为年度汇算清缴做准备——2025年研发投入23.35亿元，若100%加计扣除可节税约5.8亿元 |

| 50 | 整理资源综合利用产品销售数据 | 资源综合利用可享受即征即退 | 污水处理劳务已享受即征即退70%，应扩大享受范围 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 51 | 完成企业所得税年度汇算清缴 | 多退少补，结清全年税款 | 确保公司不多交一分冤枉税 |

| 52 | 编制研发费用加计扣除申报材料 | 这是最大的节税项目 | 23.35亿元研发投入若全额加计扣除，节税约5.8亿元 |

| 53 | 申请高新技术企业资质认定 | 高新企业享受15%优惠税率 | 相比25%标准税率，直接降低10个百分点 |

| 54 | 推进环境保护税减免 | 环保达标是国家给的“奖励” | 南钢每年减免环保税约5,000万元、差别电价约1.2亿元 |

| 55 | 完成海外子公司年度税务合规审查 | 海外税务风险大、成本高 | 避免海外税务罚款和信誉损失——印尼子公司享受先驱产业所得税免税期 |

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## 六、资金管理经理

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 56 | 查看公司当日资金余额和现金流量 | 资金安全是第一位的 | 确保账户余额不低于安全线——2026年上半年货币资金53.37亿元 |

| 57 | 审核当日资金收付指令 | 资金收付必须准确无误 | 避免错付、漏付、重复付 |

| 58 | 查看外汇汇率变化 | 汇率波动直接影响海外业务利润 | 及时评估汇率风险——印尼项目涉及大量跨境资金 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 59 | 编制月度资金计划 | 提前规划、量入为出 | 确保资金不断档——2026年钢铁主业固定资产投资29.99亿元 |

| 60 | 编制月度现金流量表 | 利润是“虚”的，现金流是“实”的 | 看清公司真实“造血”能力——2025年经营现金流36.74亿元 |

| 61 | 跟踪融资计划执行情况 | 融资是公司重要的资金来源 | 确保项目资金及时到位，降低融资成本 |

| 62 | 评估汇率风险敞口 | 汇率风险是海外业务的最大风险 | 办理汇率对冲，减少汇兑损失 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 63 | 编制年度资金计划和融资计划 | 全年资金怎么来、怎么花 | 确保全年资金平衡，支持公司战略落地 |

| 64 | 统筹年度分红资金安排 | 分红是对投资者的承诺 | 确保15.77亿元分红资金及时到位 |

| 65 | 优化融资结构、降低融资成本 | 融资成本是纯利润流失 | 综合融资成本每降50BP，年节省利息近亿元 |

| 66 | 组织年度资产盘点 | 资产是公司的“家底” | 确保账实相符，防止资产流失 |

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## 七、财务共享中心运营岗

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 67 | 审核当天费用报销单 | 控制费用支出的第一道关 | 杜绝不合规报销——招待费、差旅费是费用控制重点 |

| 68 | 审核当天合同报账单 | 合同付款必须按条款执行 | 确保不超付、不预付、不错付 |

| 69 | 处理当天资金收支业务 | 及时处理、及时入账 | 确保资金收付不积压、不遗漏 |

| 70 | 管理当天收到的发票 | 发票是抵扣进项税的依据 | 及时验真、及时入账，确保进项税额可抵扣 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 71 | 完成月度费用报销集中审核和入账 | 集中处理效率高、成本低 | 相比分散在各子公司处理，大幅降低人力成本 |

| 72 | 完成月度资金收支集中处理和核对 | 集中核对、统一对账 | 确保账实相符，减少差错 |

| 73 | 编制月度共享中心运营报告 | 用数据说话、持续改进 | 量化处理量、时效、质量，推动流程优化 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 74 | 参与年度财务决算的凭证整理 | 决算需要完整凭证支撑 | 确保审计顺利通过 |

| 75 | 参与共享中心业务流程年度优化 | 流程没有最好、只有更好 | 持续提升效率——结算周期目标缩短30% |

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## 八、内部审计师

### （一）每天要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 76 | 审阅各部门、各子公司报送的财务和业务数据 | 及时发现异常 | 在问题变大之前发现苗头 |

| 77 | 跟踪审计发现问题的整改落实情况 | 审计不整改等于白审 | 确保每个问题都得到解决 |

### （二）每月要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 78 | 按计划推进当月审计项目 | 审计是防风险的重要手段 | 提前发现问题、提前整改——防范于未然 |

| 79 | 编制月度审计工作报告 | 让管理层知道风险在哪里 | 为管理层决策提供风险提示 |

| 80 | 审阅各子公司月度财务报告 | 子公司是风险高发区 | 防止子公司“藏问题”——特别是印尼等海外子公司 |

### （三）每年要做的事

| 序号 | 具体工作内容 | 为什么要做？ | 对企业有什么好处？ |

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| 81 | 拟订年度审计计划 | 系统规划、全面覆盖 | 确保三年内覆盖所有重要业务领域 |

| 82 | 对印尼金瑞、金祥开展专项审计 | 海外项目投入大、风险高 | 防范海外运营风险——印尼焦炭项目2025年合计亏损4.67亿元 |

| 83 | 对降本增效数据进行独立审计验证 | 防止“虚假降本” | 确保10.63亿元降本数据真实可靠 |

| 84 | 评估公司内部控制有效性 | 内控是防止舞弊的防火墙 | 发现内控漏洞，及时修补——0重大缺陷是底线 |

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## 九、各岗位协同——全面降本增效提收总览

### 降成本协同链条

| 环节 | 负责岗位 | 做什么事 | 好处 |

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| 定战略 | 总会计师 | 审批全链条降本方案 | 确保战略方向正确 |

| 分目标 | 财务部经理 | 分解降本目标到各部门 | 人人头上有指标 |

| 算成本 | 成本会计师 | 精细化核算每道工序成本 | 找到降本空间——2025年M端降本10.63亿元 |

| 找差距 | 财务BP | 对标行业先进找差距 | 推动持续改进 |

| 享优惠 | 税务经理 | 通过税收优惠减负 | 年节税≥6亿元 |

| 降费用 | 资金管理经理 | 降低融资成本 | 融资成本降50BP |

| 标准化 | 共享中心 | 标准化流程降运营成本 | 结算周期缩短30% |

| 验成效 | 内部审计师 | 独立审计验证降本数据 | 防止虚假降本 |

### 提收入协同链条

| 环节 | 负责岗位 | 做什么事 | 好处 |

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| 定方向 | 总会计师 | 统筹资源配置 | 推动产能向高附加值倾斜 |

| 编预算 | 财务部经理 | 编制高毛利产品专项预算 | 资源精准投放 |

| 做分析 | 财务BP | 分析各产品线盈利贡献 | 先进材料毛利占比48.15% |

| 算成本 | 成本会计师 | 核算高附加值产品成本 | 确保定价有效 |

| 享优惠 | 税务经理 | 出口退税支持 | 扩大海外收入 |

| 保资金 | 资金管理经理 | 保障海外项目资金 | 支持印尼项目扭亏 |

### 合理避税协同链条

| 环节 | 负责岗位 | 做什么事 | 好处 |

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| 定方案 | 总会计师 | 审批重大税务方案 | 确保合法合规 |

| 享政策 | 税务经理 | 系统推进各项税收优惠 | 加计抵减约2亿/年+研发加计约5.8亿/年 |

| 做匹配 | 财务BP | 分析研发投入与优惠匹配 | 确保23.35亿研发应享尽享 |

| 供数据 | 成本会计师 | 提供资源综合利用数据 | 确保即征即退落地 |

| 保规范 | 共享中心 | 确保发票管理规范 | 为增值税抵扣提供合规凭证 |

| 防风险 | 内部审计师 | 确保税务合规 | 避免税务处罚 |

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## 十、结语

**本说明书的核心理念**：每一个财务岗位做的每一件事，背后都有明确的商业逻辑——**为什么要做、对企业有什么好处**。

财务不是“做账的”，财务是**价值创造者**：

- **总会计师**定战略——确保方向正确

- **财务部经理**抓运营——确保执行到位

- **财务BP**做分析——确保决策有据

- **成本会计师**算成本——确保降本落地（2025年降10.63亿元）

- **税务经理**享优惠——确保税负最优（年节税≥6亿元）

- **资金经理**管资金——确保血液畅通（现金流36.74亿元）

- **共享中心**做服务——确保效率最高

- **内部审计师**守底线——确保风险可控

**八个岗位各司其职、协同作战，共同为南钢“降成本、提收入、增利润、控风险”贡献力量。**

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> *（南钢股份财务部 · 核心财务岗位工作说明书 · 2026年8月）*

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